بيع عقارك البريطاني من الخليج: ضريبة الأرباح الرأسمالية وقاعدة الستين يوماً

غير المقيمين يدفعون ضريبة بريطانية على أرباح العقار البريطاني

منذ أبريل 2015 يدفع المقيمون خارج بريطانيا ضريبة الأرباح الرأسمالية البريطانية عند بيع مسكن في بريطانيا. ويُحتسب الربح بالجنيه الإسترليني، لذا لا تغيّر تقلبات العملة بين عملتك والجنيه الضريبةَ البريطانية، وإن كانت تغيّر ما تتسلمه في بلدك. ويمكن عادةً لمن اشترى قبل أبريل 2015 اعتماد قيمة العقار في 5 أبريل 2015 نقطةَ بداية للحساب.

ولا يقتطع المحامي أي ضريبة من ثمن البيع، بل تُبلغ أنت عن البيع وتسدّد الضريبة بنفسك ضمن مهلة صارمة.

كيف يُحتسب الربح

• ابدأ بسعر البيع.
• اخصم سعر الشراء وتكاليفه: رسم الدمغة وأتعاب المحامي والمعاينة.
• اخصم تكاليف البيع: أتعاب الوكيل العقاري والمحامي.
• اخصم التحسينات التي أضافت إلى العقار، مثل التوسعة أو تحويل العلّية، دون الإصلاحات أو إعادة الطلاء أو الاستبدال بالمثل، فهذه تُخصم من الإيجار بدلاً من ذلك.
• اخصم الإعفاء السنوي البالغ 3,000 جنيه، وهو متاح لغير المقيمين أيضاً.

نسب الضريبة

يدفع الأفراد 18% على الجزء من الربح الذي يقع ضمن الشريحة الأساسية و24% على الباقي. وتُشترك هذه الشريحة مع دخلك البريطاني الآخر كالإيجار، لذا يدفع كثير من المستثمرين 24% على معظم الربح. والزوجان المالكان معاً يدفع كل منهما على حصته ويستخدم إعفاءه الخاص.

أما الشركات فلا تدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية، بل تدفع ضريبة الشركات على الربح بنسبة 19% إلى 25% ضمن إقرارها الضريبي المعتاد.

مثال عملي

مستثمر مقيم في الكويت يبيع شقة في مانشستر اشتراها عام 2021. ونفترض أن الربح كله يخضع لنسبة 24%:

• سعر البيع: 270,000 جنيه
• ناقص سعر الشراء: 210,000 جنيه
• ناقص رسم الدمغة وأتعاب المحامي عند الشراء: نحو 14,500 جنيه
• ناقص أتعاب الوكيل والمحامي عند البيع: نحو 5,500 جنيه
• الربح: 40,000 جنيه، ناقص الإعفاء البالغ 3,000 جنيه، فيبقى 37,000 جنيه خاضعة للضريبة
• الضريبة بنسبة 24%: ‏8,880 جنيهاً، تُبلَّغ وتُسدَّد خلال 60 يوماً من إتمام البيع
• إذا وقع جزء من الربح ضمن الشريحة الأساسية، تكون الضريبة أقل.

قاعدة الستين يوماً

يجب على غير المقيمين إبلاغ مصلحة الضرائب البريطانية (HMRC) بكل عملية بيع لعقار بريطاني خلال 60 يوماً من إتمامها، عبر حساب العقار البريطاني الإلكتروني (UK property account)، حتى لو لم تُستحق ضريبة أو تحققت خسارة. وتُسدَّد أي ضريبة مستحقة ضمن المهلة نفسها، ويترتب على التأخير غرامات وفوائد.

ويجب أن يظهر البيع أيضاً في إقرارك الضريبي البريطاني السنوي، حيث تُسوّى أي فروق. ويمكن ترحيل الخسارة لخصمها من أرباح بريطانية مستقبلية. وإنشاء الحساب الإلكتروني يتطلب التحقق من الهوية، فابدأ قبل إتمام البيع أو اطلب من محاسبك تقديم الإبلاغ نيابة عنك.

إعفاء السكن الرئيسي نادراً ما ينطبق

يُعفي إعفاء السكن الرئيسي (Private residence relief) المنزل الذي تسكنه من الضريبة، لكنه لا ينطبق على غير المقيمين إلا في السنة الضريبية التي يقضون فيها 90 ليلة على الأقل في العقار. ولذلك لا ينطبق على معظم مستثمري الخليج.

ويختلف الأمر في السكن المشترى باسم الابن الجامعي؛ فإذا سكنه الابن سكناً رئيسياً، يشمل الإعفاء عادةً تلك السنوات إضافةً إلى الأشهر التسعة الأخيرة من الملكية.

البيع من الخليج خطوة بخطوة

• احصل على تقييم وحدّد طريقة البيع: مع بقاء المستأجر لمستثمر آخر، أو خالياً. ومنذ 1 مايو 2026 يتطلب البيع خالياً إشعاراً مدته أربعة أشهر، ولا يجوز في السنة الأولى من عقد الإيجار، كما نشرح في دليل قانون حقوق المستأجرين.
• كلّف وكيلاً عقارياً ومحامياً، ويمكن إجراء التحقق من الهوية ومكافحة غسل الأموال عبر مكالمة فيديو.
• جهّز المستندات: شهادة كفاءة الطاقة (EPC) وشهادات الغاز والكهرباء، وللشقق عقد الإيجار طويل الأجل (Lease) ومعلومات رسوم الخدمات.
• تبادل العقود ثم أتمّ البيع. وتستغرق عمليات البيع غالباً ثلاثة إلى أربعة أشهر من قبول العرض، وأطول للشقق.
• وقّع إلكترونياً أو أمام كاتب عدل، أو امنح وكالة قانونية لشخص في بريطانيا ليوقّع عنك.
• خطّط لتحويل المبلغ: شركات الصرافة المتخصصة تقدّم عادةً سعراً أفضل من البنوك.
• قدّم إبلاغ الستين يوماً وسدّد الضريبة.

طرق مشروعة لتخفيض الضريبة

• احتفظ بكل إيصالات تكاليف الشراء والتحسينات منذ اليوم الأول.
• التملّك المشترك مع زوجك أو زوجتك يمنحكما إعفاءين وشريحتين أساسيتين.
• التوقيت مهم: البيع في سنة ضريبية (من 6 أبريل إلى 5 أبريل) يقل فيها دخلك البريطاني الآخر قد يُبقي جزءاً أكبر من الربح بنسبة 18%.
• يمكن خصم الخسائر من عمليات بيع عقارية بريطانية سابقة من الربح.

كيف تساعدك BPG

ندير عمليات البيع في بريطانيا لملّاك الخليج من البداية إلى النهاية: التقييم واختيار الوكيل والتنسيق مع المحامي وإطلاعك على كل خطوة. ويتولى شركاؤنا في المحاسبة في بريطانيا احتساب الربح وتقديم إبلاغ الستين يوماً وسداد الضريبة في موعدها.

هذا المقال معلومات عامة وليس استشارة ضريبية. فنسب الضرائب وقواعدها تتغير، لذا تأكد من أرقام عملية البيع مع مستشار ضريبي بريطاني مؤهل قبل قبول أي عرض.